La retraite est une étape de la vie que beaucoup d’entre nous attendent avec impatience, imaginant une vie libérée des contraintes du travail et remplie d’opportunités de loisirs et de plaisirs. Cependant, pour s’assurer une retraite confortable, il faut une planification financière minutieuse. En France, le plan d’épargne retraite (PER) joue un rôle essentiel en aidant les individus à assurer leur avenir financier pendant leurs années de retraite. Dans ce guide complet, nous allons nous pencher sur le fonctionnement du plan d’épargne retraite en France et explorer ses différents avantages.
Sommaire :
Comprendre le plan d’épargne retraite
Le PER est un instrument d’épargne-retraite à long terme qui permet d’accumuler progressivement des fonds tout au long de la carrière, avec la promesse de débloquer ces réserves à l’âge de la retraite. Les français ont désormais la possibilité de souscrire au PER en ligne.
En 2019, le plan d’épargne retraite, communément appelé PER, s’est imposé comme un dispositif d’épargne retraite de premier plan, avec l’entrée en vigueur de la loi PACTE. Ce placement innovant remplace à la fois la loi Madelin et le PERP, offrant une solution complète aux personnes souhaitant sécuriser leur avenir financier.
Bien que l’épargne contenue dans le PER reste intouchable jusqu’à la retraite, il existe des exceptions. En cas d’événements imprévus de la vie ou d’aspirations telles que l’acquisition d’une résidence principale, des conditions spécifiques peuvent permettre un accès anticipé à cette épargne.
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Quels sont les types de plans d’épargne retraite disponibles en France ?
En France, il existe plusieurs types de plans d’épargne retraite, chacun ayant ses propres caractéristiques et avantages. Il s’agit du plan d’épargne retraite obligatoire, du plan d’épargne retraite individuel et du plan d’épargne retraite collectif. Examinons chacun d’entre eux plus en détail.
Le plan d’épargne pour la retraite obligatoire
Le plan d’épargne pour la retraite obligatoire ou PERCAT est un dispositif d’épargne retraite obligatoire pour les employés. Ce plan permet aux salariés de verser une partie de leur salaire sur un compte collectif d’épargne retraite. Les employeurs versent souvent une contribution équivalente, ce qui incite encore davantage les salariés à épargner efficacement pour leur retraite.
PERCAT peut être accessible à l’ensemble du personnel ou à des segments spécifiques de salariés. Les personnes intéressées doivent s’inscrire à cet effort financier. Cette initiative remplace les dispositions des accords de l’article 83 et offre de nombreux avantages fiscaux.
Toutefois, PERCAT octroie des droits aux souscripteurs avec possibilité de transition fluide et transparente vers diverses variantes de PER. Dans les cas où l’échéance du contrat coïncide avec l’âge de la retraite du salarié, des options d’accès anticipé entrent en jeu.
Le plan d’épargne retraite individuel
Le plan d’épargne retraite individuel, communément appelé « PERIN », s’adresse aux personnes qui souhaitent se constituer une épargne retraite de manière autonome. Il s’agit d’un plan d’épargne personnel qui offre des avantages fiscaux et de la souplesse en termes de cotisations et de choix d’investissement.
PERIN est accessible à tous les particuliers et peut être mis en place par l’intermédiaire d’un assureur, d’une banque ou d’un courtier en ligne.
Il remplace les anciens PERP et Madelin, devenus obsolètes depuis le 1er octobre 2020.
Le PERIN permet aux particuliers de combiner plusieurs plans d’épargne retraite en un seul compte, ce qui simplifie la planification de leur retraite et la rend plus facile à gérer.
Le plan d’épargne retraite Collectif
Le plan d’épargne retraite collectif ou PERCOL est un outil financier stratégique destiné à vous doter d’une capacité d’épargne à long terme tout au long de votre carrière. Ce plan, en collaboration avec votre employeur, vise à renforcer votre sécurité financière au moment de la retraite. Il est accessible à tous les salariés, et ce, sans condition d’affiliation obligatoire.
Après son prédécesseur (PERCO) qui était un ancien plan d’épargne supprimé le 1er octobre 2020, le PERCOL entre dans une nouvelle ère. Si vous possédez actuellement un compte PERCO, votre entreprise a la possibilité de le convertir en toute transparence en un PERCOL collectif d’entreprise. Cela garantit ainsi votre bien-être financier pour les années à venir.
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Comment fonctionne le plan d’épargne retraite (PER) en France ?
Maintenant que nous avons exploré les différents types de plans d’épargne retraite en France, examinons le fonctionnement du PER au sein du système de retraite français. Le gouvernement a entrepris de rationaliser les catégories de versements autorisés dans le cadre de ce système.
Ainsi, le PER fonctionne sur la base d’une structure compartimentée unique, conçue pour accueillir l’épargne provenant de divers arrangements contractuels soumis à des réglementations fiscales distinctes. Chaque compartiment ou catégorie est exclusivement réservé à des types de contributions spécifiques.
Les versements volontaires
Ces contributions sont laissées à la discrétion du titulaire du compte. Elles peuvent être effectuées à tout moment. Il s’agit en réalité des versements individuels sur le contrat, ainsi que de l’épargne provenant des trois variantes du PER individuels ou d’entreprises : PERIN, PERCOL et PERCAT. Il peut aussi intégrer ceux issus du Madelin, du PERP ou du Préfon ;
Les cotisations obligatoires
Cette catégorie de cotisations est établie conjointement par l’employeur et le salarié. Elle concerne exclusivement le plan d’épargne d’entreprise obligatoire, PERCAT, ou du moins, à l’épargne issue d’un PERCO ou du niveau 2 d’autres contrats PER ;
Les plans d’épargne salariale
La part la plus importante des cotisations dans le système PER constitue trois éléments distinctifs, notamment la participation, l’abondement et l’intéressement. En bref, l’on consolide l’épargne provenant d’un article 83 et du niveau 3 d’autres contrats PER. En d’autres termes, ces dispositifs ne concernent que le PERCOL.
Quels sont les principaux avantages du PER ?
Le plan d’épargne retraite (PER) est un instrument d’épargne complet qui vise à offrir aux particuliers un moyen souple et fiscalement avantageux d’épargner en vue de leur retraite. Voici quelques-uns de ses principaux avantages :
Avantages fiscaux
L’un des principaux avantages du PER réside dans ses incitations fiscales. Les cotisations versées à un PER sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans certaines limites. Cela permet de réduire le revenu imposable d’un particulier.
Flexibilité des cotisations
Le PER permet aux particuliers de choisir le montant de leurs cotisations. Cela le rend accessible à un large éventail de personnes ou de niveaux de revenus. Les cotisations peuvent être périodiques ou uniques, ce qui permet de s’adapter à l’évolution de la situation financière ;
Options d’investissement
Les titulaires d’un PER ont le choix entre plusieurs options d’investissement. Celles-ci vont des actifs à faible risque aux actifs à haut risque. Cette flexibilité permet aux individus d’adapter leurs investissements à leur tolérance au risque et à leurs objectifs d’investissement ;
Consolidation de l’épargne
Le PER simplifie la planification de la retraite. Il permet de consolider plusieurs plans d’épargne-retraite existants en un seul compte. Cela permet de rationaliser la gestion et de suivre plus facilement les progrès accomplis dans la réalisation des objectifs de retraite ;
Accès aux fonds
Dans la majorité des cas, il est important de savoir que les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite. Il existe cependant des cas de déblocage anticipés dans certaines situations : achat d’une résidence principale, graves difficultés financières… Gardez en tête que l’objectif est d’attendre la retraite, mais un déblocage anticipé reste possible.
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Comment bien choisir son plan d’épargne retraite en France ?
Pour vous aider à prendre des décisions en toute connaissance de cause, nous vous présentons les facteurs essentiels à prendre en compte avant d’opter pour un PER plutôt qu’un autre.
Évaluer les frais du contrat
Pour commencer, procédez à une comparaison complète des coûts entre les différents contrats PER. Tenez compte du fait que ces coûts peuvent fluctuer en fonction du fournisseur. Ces dépenses comprennent les frais de gestion, les frais d’arbitrage et les frais liés aux dépôts.
Pour assurer votre sécurité financière, il est prudent d’opter pour un plan PER qui ne vous impose pas de frais d’entrée ou de versement.
En outre, il est conseillé de choisir un contrat dont les frais de gestion sont minimes, de préférence inférieurs à 1 %.
La comparaison de ces frais est essentielle pour atténuer leur impact sur la performance de votre PER.
Vérifier la qualité des placements proposés
S’il est judicieux de minimiser les frais, il est encore plus souhaitable d’obtenir des placements performants. Pour atteindre cet objectif, il est impératif de rechercher les fonds disponibles dans votre contrat. En effet, ce sont ces fonds qui génèrent les rendements. Cela permet d’augmenter la valeur de votre PER pendant sa durée de vie. Aussi, cela permet d’accroître votre revenu complémentaire au moment du versement.
Évaluer les opportunités successorales
L’un des nombreux avantages d’un PER est son cadre successoral très favorable, en particulier pour les PER basés sur l’assurance. En cas de décès avant l’âge de 70 ans, les cotisations versées sur le plan restent exonérées d’impôts. Cette exonération se situe dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire.
L’excédent éventuel est soumis à un taux d’imposition hors succession de 20 % pour les montants inférieurs à 700 000 euros et de 31,25 % au-delà.
Cet avantage ne s’applique pas au PER alimenté par un compte bancaire ou un compte-titres.
Options et résiliation du contrat
Enfin, faites preuve de diligence en examinant attentivement les différentes options et méthodes disponibles pour résilier le contrat. Vous pouvez disposer de plusieurs options pour percevoir votre revenu de retraite.
